En México, la obligación de identificar al Beneficiario Controlador surge del marco regulatorio establecido en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida como Ley Antilavado.
El Beneficiario Controlador es la persona natural que, en última instancia, posee, controla o ejerce una influencia significativa sobre una entidad. La identificación del Beneficiario Controlador es importante para prevenir y detectar actividades ilícitas, como el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
De acuerdo con la Ley Antilavado, todas las personas físicas o morales que realicen actividades vulnerables, como son las instituciones financieras, las empresas que prestan servicios profesionales de contabilidad, auditoría o asesoría fiscal, entre otras, tienen la obligación de llevar a cabo la identificación del Beneficiario Controlador de sus clientes y reportar esta información al Registro de Personas y Entidades que Realizan Actividades Vulnerables (REPUVE).
Para cumplir con esta obligación, las personas físicas o morales deben recopilar información precisa y actualizada sobre sus clientes y realizar una debida diligencia en la identificación del Beneficiario Controlador. Además, deben mantener un registro actualizado de la información recopilada y proporcionarla al REPUVE en los términos y plazos establecidos por la Ley Antilavado.
Es importante destacar que el incumplimiento de esta obligación puede acarrear sanciones administrativas y penales, por lo que es necesario que las personas físicas o morales cumplan con sus responsabilidades en materia de identificación del Beneficiario Controlador.
CP, LD Y MI Gilberto Soto
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